01Paramètres de calcul

Vos chiffres

La formule de base ne demande que deux montants. Les réglages qui suivent, bases TTC/HT, période, délai contractuel, fiabilisent le calcul et conditionnent le diagnostic. Tous sont modifiables.

Identité Saisie Repère sectoriel Analyse Représentation
Identité du dossier
Identité

Caractérise l'activité. Alimente l'en-tête du document exporté et déclenche les repères sectoriels.

Données de base
Saisie
Encours brut TTC des factures émises non encaissées, avant dépréciation. Ne saisissez pas l’encours net après provision.
CA de la période retenue ci-dessous. Le CA du compte de résultat est en HT.
Réglages fins
Saisie

Le DSO se calcule sur une base homogène : l’encours est demandé brut TTC. Si le CA est HT, le taux de TVA saisi le convertit en TTC. Les puces sous le délai pré-remplissent les échéances B2B usuelles, à ajuster selon vos CGV.

Taux moyen pondéré.
CA ramené à l'année si la période n'est pas de douze mois.
30 j 45 j 60 j
Pour 45 jours fin de mois, choisir la méthode prévue au contrat. Sans calendrier de factures, le retard réel reste indisponible.
Découvert, affacturage ou coût d'opportunité.
02Diagnostic

Votre délai de paiement clients

Le DSO est comparé à trois repères : vos conditions contractuelles, 60 jours et la moyenne des PME françaises. Un ratio moyen ne permet pas de conclure au respect des délais légaux : les échéances se vérifient facture par facture. L’écart au délai date-facture est un repère moyen. Le retard réel exige le calendrier des factures et des échéances.

Indicateurs de délai & de cash
Analyse
DSO
– j
Délai moyen d'encaissement
Écart moyen aux CGV
– j
Repère moyen, pas un retard réel
Écart au repère de 60 j
Contrôle légal par facture
Cash immobilisé
– €
Encours clients (TTC)
⚠️
Repère sectoriel DSO, en jours de chiffre d'affaires
Repère sectoriel

Sélectionnez votre secteur en section 01 : les quartiles Banque de France (FIBEN, délai net de règlement des clients) se chargent en direct. Pour un DSO, plus bas vaut mieux, être payé vite immobilise moins de trésorerie.

Q1, quart le plus rapide – j Borne basse : 25 % des entreprises du secteur encaissent plus vite.
Médiane du secteur – j La moitié du secteur encaisse en moins, l'autre moitié en plus.
Q3, quart le plus lent – j Borne haute : au-delà, vous êtes parmi les plus lents du secteur.
Votre DSO – j En attente de saisie.
Sélectionnez un secteur pour charger les repères Banque de France (FIBEN).
Positionnement du DSO
Représentation
Positionnement du DSO
Dans vos CGV Au-delà des CGV, moyenne ≤ 60 j Moyenne > 60 j, factures à vérifier
RepèreValeurVotre écart

03Impact trésorerie & leviers

Quel encours pourrait être libéré ?

Fixez une cible de DSO pour estimer l’encours potentiellement libérable après son atteinte et l’économie de portage associée. Le calcul ne constate aucun encaissement.

Objectif de DSO
Saisie
Encours potentiellement libérable & coût de portage
Analyse
Encours potentiellement libérable
– €
En atteignant l'objectif
Coût de portage actuel
– €/an
Financement de l'encours
Économie de portage
– €/an
Sur l’encours potentiellement libérable
Valeur d'un jour de DSO
– €
Cash par jour gagné
💧

Leviers de réduction

Les conditions contractuelles se renégocient. Les retards se vérifient facture par facture avant de lancer les relances.

1
Facturer sans délai
Émettre la facture le jour de la livraison ou de la prestation. La facturation électronique fixe une date d'échéance incontestable et raccourcit le point de départ.
2
CGV explicites et pénalités
Délai et pénalités de retard inscrits sur devis et factures. Indemnité forfaitaire de recouvrement de 40 € due de plein droit (art. L.441-10 C. com.).
3
Relance structurée
Cadence systématique : rappel avant échéance, relance à J+1, mise en demeure à J+15. Les relances portent sur les factures réellement échues.
4
Escompte pour paiement anticipé
Un escompte ciblé (ex. 1 à 2 % sous 10 jours) accélère les encaissements ; à arbitrer contre le coût de portage évité.
5
Prélèvement SEPA
Pour les contrats récurrents et abonnements, le prélèvement supprime le délai de décision de paiement côté client.
6
Encours et scoring clients
Plafond d'encours par client et conditions modulées selon l'historique de paiement, pour contenir le risque avant qu'il ne pèse sur le cash.

Hypothèses : DSO calculé sur base TTC homogène (encours brut TTC et CA converti en TTC via le taux de TVA saisi), CA annualisé sur la période indiquée. L’encours potentiellement libérable et le coût de portage sont des ordres de grandeur destinés au pilotage, non un engagement comptable. Plafond légal et indemnité de recouvrement : art. L.441-10 du Code de commerce (loi LME). Repères sectoriels : Banque de France, Fascicules d'indicateurs sectoriels (FIBEN), délai net de règlement des clients. Le savoir se partage.